日照港次氧化锌库存
日照港次氧化锌库存大概数据
时间 | 品名 | 库存范围 | 单位 |
---|---|---|---|
2020 | 次氧化锌 | 1000-1500 | 吨 |
2020 | 次氧化锌 | 1500-2000 | 吨 |
2020 | 次氧化锌 | 2000-2500 | 吨 |
2021 | 次氧化锌 | 1200-1700 | 吨 |
2021 | 次氧化锌 | 1700-2200 | 吨 |
2021 | 次氧化锌 | 2200-2700 | 吨 |
日照港次氧化锌库存行情
日照港次氧化锌库存资讯
【SMM今日要闻】金属内外分化 关注今晚美国非农数据 | 金属周度数据及评论
※今日焦点 ► 金属内外分化 焦炭跌3.92% 工业硅跌2.3% 关注美国非农数据【SMM日评】 ► 7月5日SMM金属现货价格一览 ► 大咖谈:铜铝铅锌镍市场现状及展望 未来哪个金属更被看重? ► 新政颁布 再生铜杆厂持观望态度 ► 5月铜板带出口创下新高 海外消费增长点何在 ► 山东电解铜炼厂检修全部结束 当前市场供需如何? ► 年中谈判后铜精矿现货价格重心上移 秘鲁Tia Maria铜矿项目重启进程 ► 补贴政策全面取消? 《公平竞争审查条例》浅析 ► 6月电解铜产量如期下降 但7月会再创新高 ► 下游企业压价心态较重 氟化铝价格承压下行 ► 铝土矿市场现货供应偏紧格局不改 6月铝土矿库存总量同比2023年下降13.90% ► 供应过剩压力持续上升 2024年再生铝合金新增项目速度放缓 ► 6月中国冶金级氧化铝日产量环比增1.15% 7月产量预计维持正增长 ► 原料供应紧张格局仍未缓解 7月再生铅产量仍有下滑预期? ► 短期国内炼厂开工情况难以提振 铅锭供应仍要关注海外进口数量 ► 铅价刷新六年高位后 下一步直奔两万方向? ► 6月锌价走势回顾及7月展望 ► 6月锌冶炼厂产量超预期 7月产量环比下降明显 ► 淡季影响下 锌下游开工维持弱势 ► 两地精炼锡冶炼企业开工率持稳 矿端偏紧预期仍存 ► 6月全国镍生铁金属吨环比上升约3.51% 7月预计金属吨环比上升约1.54% ► 6月印尼镍生铁金属吨环比小幅下滑 预计7月印尼NPI或将整体持稳 ► 6月硫酸镍产量环比减少6.25% 预计7月产量继续环比下降 ► 6月全国精炼镍产量上涨 预计7月产量持续爬坡 ► 不锈钢6月产量不及预期环比减少1.17% 7月预计300系减产力度或加大 ► 特斯拉Megapack电池存储系统进入日本辅助服务市场 ► 钠电之火足以燎原 2024上半年钠电行业市场回顾 ► 没骗我?4小时储能系统价格0.47元/Wh? ► 6.3GWh!三星SDI与美国能源供应商NextEra Energy签订大规模储能系统供应合同 ► 南非5月高碳铬铁出口29.3万吨 国产高位铬铁供给维持宽松 ► 焦炭7月供需及价格展望 ► “以旧换新”政策持续发酵 拉动了多少需求? ► 集装箱惊人的需求背后 暗藏怎样玄机? ► 近期唐山地区铁矿价格或将反弹 ► 一起来看SMM铁水数据发布全流程! ► 硅钢供需矛盾仍然明显 7月硅钢市场或承压下行 ► 累库速度减缓 市场投机需求偏弱 ► 广州区域市场需求及实际成交调研 ► 产量小幅上升 热卷全国社库继续累积 ► 部分钢厂检修 热卷供应呈现供需双弱局面 累库压力减少 ► 河钢集团7月硅锰定价7650元/吨 ► 丰水期工业硅累库幅度扩大 行情疲软关注西北地区硅企开工 ► 工业硅社会库存继续累增 ► 太卷了!光伏边框加工费再破新低! ► 单周定标容量1.698GW 中石化年度组件集采定标 ► 下游需求不佳 稀土价格短暂回升后快速回落 ► 2024年稀土上半年行情回顾及后市展望 ► 长单价格加速下行 钨市看空情绪交织 ► 夏季检修开始 6月白银产量开始下滑 ► 新增高抗PID透明EVA胶膜-400g/㎡、光伏EPE胶膜-390g/㎡(P:140-145)价格点 ► 新增直流侧储能电池预制舱(5MWh)价格点 ※周度数据及评论 ► 期铜周内乘风直上 内外溢价同涨原因几何 ► 周内沪铜现货贴水急速收敛 是何逻辑? ► 本周伦沪铜迎“风”上扬 海内外铜库存均累库 三中全会前夕铜价将如何表现? ► 铜价重回八万下游持续观望 精铜杆开工率持稳 ► 本周铜价回升 铜线缆企业订单涨跌互现 ► 铝加工龙头企业开工率微降 线缆板块逆势上涨 ► 氧化铝:本周期现套利窗口短暂开启 除少量交割品成交外现货交投清淡 价格持稳运行 ► 铝土矿供应持续偏紧 铝土矿价格普遍上调 ► 成本支撑与需求低迷并存 ADC12价格维持窄幅波动 ► 钴系产品价格多下行 电解钴单周跌去8000元 钴盐价格已至历史低位? ► 磷酸铁成本略有下行 磷酸铁锂市场仍较清淡 ► 主流钢招定价 关注后市价格指引 ► 电解锰盘整运行 需求难以支撑高价 ► 成本支撑&会议预期 短期钢价下方支撑较强 ► 本周博兴热卷库存降至6.25万吨 ► SMM焦炭市场周报 ► 本周焦炉产能利用率小幅增长 ► 本周焦企、钢厂焦炭库存均小幅下降 ► 云南开工继续小幅走高 四川硅企库存走高 ► 下游观望情绪占上风 硅现货价格阴跌 ► 多晶硅售价坚挺持稳 硅片价格重心上移 ※产业及宏观要闻 ► 周五A股缩量调整 权重股回调 贵金属领涨【股市收评】 ► 7月5日银行间外汇市场人民币汇率中间价为1美元对人民币7.1289元 ► 20.6万!美国6月非农新增就业人数大幅回落 失业率升至4.1% 创两年半来最高纪录 ► 非农还会有意外吗?下半年首个美国重磅数据发布日来了 ► 加拿大宣布对外资并购关键矿产交易从严审核 只有极特别个案才会获批 ► 澳大利亚对华金属硅发起第二次双反日落复审调查 ► 工信部:围绕六大方向 对未来产业发展作出前瞻性部署 ► 黄金“不香了”? MetalsFocus:北美白银首饰消费升温 ► 欧盟决定自7月5日起对自中国进口电动汽车征收临时反补贴税 多方持反对态度 ► 7月5日全国碳市场价跌0.21% 碳排放配额总成交38,500吨【交易日报】 ► 本周全国碳市场价跌0.06% 碳排放配额总成交270,510吨【交易周报】 ※7月5日LME金属库存变动情况 【铜库存】LME铜库存增5350吨至191625吨 【铝库存】LME铝库存减5100吨至999725吨 【铅库存】LME铅库存减1800吨至222150吨 【锌库存】LME锌库存减25吨至258675吨 【锡库存】LME锡库存增5吨至4570吨 【镍库存】LME镍库存增204吨至97254吨 ※7月4日LME金属现货升贴水 【LME0-3铜】贴水148.42美元/吨,持仓326029手减420手,总成交99428手 【LME0-3铝】贴水48.97美元/吨,持仓632965手减5219手,总成交90930手 【LME0-3铅】贴水46.14美元/吨,持仓140956手增724手,总成交32468手 【LME0-3锌】贴水57.65美元/吨,持仓234755手增1965手,总成交53427手 【LME0-3锡】贴水80美元/吨,持仓20284手增538手,总成交6206手 【LME0-3镍】贴水252.49美元/吨,持仓207510手增1608手,总成交28840手
2024-07-05 23:40:30金属内外分化 焦炭跌3.92% 工业硅跌2.3% 关注美国非农数据【SMM日评】
SMM7月5日讯: 金属市场: 截至今日日间收盘,内盘基本金属近全线飘绿,沪铜、铅分别涨0.36%、0.77%,其他金属跌幅在0.90%以下。 LME金属均上涨,截至今日15:50分,金属涨幅均在1.00%以下。 碳酸锂、工业硅分别跌0.90%、2.30%。锰硅、欧线集运分别跌1.30%、涨0.61%。 黑色系普跌仅不锈钢涨0.07%,焦炭跌近4%,焦煤跌3.80%,铁矿石跌2.03%,螺纹钢跌1.74%,热卷跌1.21%。 沪金、银分别涨0.17%、0.35%。截至今日15:50分,COMEX黄金、白银均涨0.16%。 截至今日15:50分行情 》点击查看SMM行情看板 现货及基本面 双焦方面: 7月4日,SMM调研显示,考虑到钢材消费淡季影响,市场整体仍较为谨慎,投机需求仍旧观望为主,市场成交多以焦企补库为主。供应端,焦企开工率整体延续高位持稳运行。需求方面,下游钢厂库存依旧偏低,钢厂接货积极性较高,焦炭需求端支撑偏强。 》点击查看详情 铁矿方面: 7月4日,SMM调研显示,近期承德地区生产受外部因素影响,省督导组驻扎检查,部分大型矿选端接到停产通知,复产时间待定,7月当地铁粉供应或将明显收紧,对价格形成支撑;需求端方面,据SMM目前跟踪,铁水产量到顶趋势显现,后期铁水或将下滑,预计对铁粉需求减弱。 》点击查看详情 宏观面 美元方面: 截至今日15:50分,美元指数跌0.13%。美国劳工部公布数据显示,截至6月29日当周初请失业金人数增加4000人至23.8万人,预期为23.5万人。6月22日当周经季节性调整后的续请失业金人数增至185.8万人,为2021年11月底以来的最高水平。 根据芝商所(CME)FedWatch Tool,交易商目前认为美联储9月降息的机率约为73%。 》7月5日银行间外汇市场人民币汇率中间价为1美元对人民币7.1289元 国内方面: ►备受市场关注的央行借入国债操作有最新进展:今日,央行消息确认,已经与几家主要金融机构签订了债券借入协议,目前已签协议的金融机构可供出借的中长期国债有数千亿元。央行将采用无固定期限、信用方式借入国债,且将视债券市场运行情况,持续借入并卖出国债。今日,中信证券首席经济学家明明对财联社表示,这表明央行开展国债借入操作乃至后续卖出国债的方式得到进一步明确。央行表明将采用无固定期限的借券方式,意味着央行对收益率曲线的控制将不会局限于某一期限品种。相较于防止长端收益率过低,央行的意图或在于完整控制一条斜向上的收益率曲线。(财联社) ►国务院新闻办公室今日上午10时举行“推动高质量发展”系列主题新闻发布会,工业和信息化部部长金壮龙出席介绍情况,并答记者问。金壮龙今日在国新办新闻发布会上表示,我国工业发展虽然取得长足进步,但总体上讲,仍处在由大变强、爬坡过坎的重要关口,关键核心技术、产业基础能力等方面还存在突出短板,企业特别是中小企业生产经营困难依然较多。我们将不断深化改革、扩大开放,统筹高质量发展和高水平安全,大力推进新型工业化,强化科技创新和产业创新深度融合,加快发展新质生产力,建设以科技创新为引领、以先进制造业为骨干的现代化产业体系,真抓实干,善作善成,以推动高质量发展的新成绩,为实现第二个百年奋斗目标作出新的更大贡献。(财联社) 数据方面: 今日关注欧元区5月零售销售月率,加拿大6月就业人数,美国6月失业率、美国6月季调后非农就业人口、美国6月全球供应链压力指数等数据。(金十数据) 原油方面: 截至今日15:50分,美油、布油分别涨0.36%、0.19%。短期内飓风还有可能对原油市场造成扰动。飓风贝丽尔的预测路径将直接前往美国得克萨斯州海岸,并预计向路易斯安那州移动,途中经过32家炼油厂的所在地。飓风季或持续对美国原油供应产生冲击。叠加本周EIA美国原油和成品油大幅去化,北美地区的旺季预期得到实际数据的验证,市场看多信心仍存。 国际原油现货市场上,中东原油结构维持月初以来的强势,北海月差维持高位,原油基本面预期并未发生明显变动。阿美石油公司将8月销往亚洲的阿拉伯轻质原油官方售价下调60美分,但是上调了阿拉伯轻质油对美国市场的官方销售价。对于后市,银河期货分析认为,短期油价震荡偏强,中期等待三季度去库预期兑现,同时关注3季度地缘和天气等不确定性因素对供给端的冲击。3季度Brent运行区间预计在80-90美金/桶。(文华财经) SMM日评 ► 进入消费淡季 再生铜原料进口贸易商预计采购量下降【SMM再生铜日评】 ► 美指连续走低提振铜价 关注今晚美国就业数据【SMM BC铜评论】 ► 沪铅走势仍表现较强 今日录得光脚小阳线【期铅简评】 ► 7月5日再生铅市场成交综述【SMM晚评】 ► 7月5日废电瓶市场成交综述【SMM晚评】 ► 锌精矿加工费再度下调 沪锌偏强运行【SMM期锌简评】 ► 利润倒挂 盐厂挺价心态开始加强【SMM硫酸镍日评】 ► 碳酸锂主力合约小跌0.90%【SMM期评】 ► 成本支撑较强 对后市多看涨【SMM锰硅期评】 ► 扰动因素减弱 下周热卷或区间震荡运行【SMM热卷日评】 ► 期货盘面明显走弱 热卷成交偏差【SMM热卷日度成交】 ► 铁矿石港口库存继续累库 铁矿石价格承压下行【SMM简评】 ► 双焦期货大幅下跌 焦炭市场持稳运行【SMM日评】
2024-07-05 23:40:07大咖谈:铜铝铅锌镍市场现状及展望 未来哪个金属更被看重?【SMM LME香港论坛】
SMM7月5日讯:6月26日,SMM LME香港论坛-全球金属与新能源市场展望与供应趋势探讨举行,东证期货为铂金赞助。基本金属圆桌访谈围绕主题“地缘政治挑战世界中的产能过剩和资源稀缺”,多位嘉宾对铜、铝、铅、锌、镍市场现状、价格等发表了各自的观点。 铜市场 花旗研究 泛亚洲区金属及采矿研究联合负责人 Jack Shang: 花旗银行预测,未来第三季度伦铜价格将结束于接近9500美元,如果达到这个价格,将是一个窗口期或买入机会。花旗银行表示,他们对年末价格相当看好。对于年末、明年第一季度和明年价格预测,花旗银行将其定为12000美元,他们预计在未来6个月内可能会出现强劲反弹。 Bloomberg亚洲区金属 矿产及可持续业务负责人 Ms. Michelle Leung: 据彭博情报分析,铜价为8600美元/吨。只要维持这一水准,矿商们就可能获得更有前景的投资回报率,至少15%,来证明长期投资的合理性。 Open Mineral 中国区业务发展负责人 徐天一: 精矿供应不足,尤其在中国冶炼版块增长过快,也许明年还会出现在印尼。因此,这种不匹配实际上导致了铜矿加工费相当低,这种情况至少会持续到第四季度,除非一些冶炼厂削减生产以重新平衡市场,使现货铜精矿TC回到30、40、50美元,这样明年商议铜矿加工费时才能占据更有利位置。否则,个人认为这对中国的冶炼厂来说是灾难性的。因此,预计第四季度将会有一些减产。在可预见的未来几年,铜矿加工费仍将保持低位。根据冶炼厂的成本,像40、50美元的价格,不赚钱但也不会亏钱。 铝市场 金利实业(新加坡)国际有限公司 交易部门董事总经理 阮轶南: 基本面不容乐观,太阳能板的需求正在放缓。同时,房地产版块仍在恢复中。个人对下半年铝的需求不是很有信心。 花旗研究 泛亚洲区金属及采矿研究联合负责人 Jack Shang: 铝价表现取决于时间跨度。1-3月是淡季,太阳能电池板元器件、太阳能元器件的生产劲头正在放缓。从年度来看,铝市场可能会实质上大幅收紧。从绝对价格来看,上涨空间更大,其前景与铜一样好或利多。从股权角度来看,相对于未来几个季度的公司股权,我们应该对铝股权持更加乐观的态度。 Bloomberg亚洲区金属 矿产及可持续业务负责人 Ms. Michelle Leung: 预计2023-2028年再生铝占铝总的新需求的70%。目前,再生铝的占比非常低,与总需求相比只有20%左右,但预计在未来几年内会攀升至34%。与其他国家相比,这一比例仍然很低。美国这一比例高达65%,中国仍有很大的发展空间。 目前再生铝行业面临的主要挑战是废料价格昂贵且难找到。但个人认为在两年内,可能会看到巨大的变化,因很多废料可能来自电动汽车的报废,这将有助于创造大量的废料供应,并降低废料成本。再生铝行业长期以来非常分散,一些大公司将加紧发展并开发自己的供应链,有助于再生铝行业的发展。 碳边境调节机制(CBAM)可能对全球金属行业整体产生巨大影响。CBAM实际上是一种很好的气候工具,将碳排放权交易体系(ETS)扩展到欧盟国家,目前包括铝、钢铁等6个能源密集型行业。目前仅包括范围1的排放,对于铝来说,关注是否会将其扩展到范围2、范围3,电动汽车监管机构实际上已经承诺尽快将其纳入。若实现,将给铝行业带来非常大的影响,电力实际上是该行业的主要排放源。如果扩展到包括范围2,那么碳成本将大幅增加,据计算该成本可能是范围1时的5-8倍。因此,个人认为这会推高铝价,或进一步加速整个行业对降碳的承诺。 镍市场 金利实业(新加坡)国际有限公司 交易部门董事总经理 阮轶南: 英美对俄罗斯的制裁会改变实物流。俄罗斯金属过去大量销往欧洲,4月之后销量已经大幅减少。比如俄罗斯的铝,可能能够以基于上期所(SHFE)的价格出售,无论上期所(SHFE)和伦交所(LME)之间的价差如何,俄罗斯的铝会进入中国。因此,个人认为英美制裁俄罗斯不会对镍价产生太大影响,但会改变实物流。 花旗研究 泛亚洲区金属及采矿研究联合负责人 Jack Shang: 个人认为从另一个角度来看,英美制裁俄罗斯影响到更广泛的层面,可能影响到欧洲地区的制造业竞争力。因此,以前他们从俄罗斯引进原材料和能源,而现在他们必须改运。这意味着额外的成本。而且,欧洲市场目前的碳成本最高,而且还在增加。我们正处于一个降碳和逆全球化的世界。这也意味着成本会在结构上变得更高,这对大宗商品来说是好事。制造业的竞争力,需要体系化的效率和非常低成本的后勤系统。 如果从现在开始算,时间跨度是一年,个人确实认为,由于印尼镍产量的增加,镍可能会成为最糟糕的领域。第二糟糕的领域可能是锂,因为非洲、江西省有巨大的矿山开采能力,而且阿根廷、南美等国家的卤水开采基地也在全球生产锂。所以,个人认为这取决于时间跨度,花旗已经在测试成本曲线,这意味着当前锂价或已接近相关的成本支撑范围,若真的跌破这个水准,花旗认为下一个成本支撑将会更低。所以,花旗已经在测试镍的成本支撑。个人认为,在接下来的12-18个月里,这两种大宗商品,即电池金属大宗商品,都将继续测试成本曲线。 Bloomberg亚洲区金属 矿产及可持续业务负责人 Ms. Michelle Leung: 就镍而言,供过于求或将持续。鉴于从印尼还有大量低成本货物不断运来。最近,对电动汽车、电动汽车电池对镍的需求进行了研究,发现当前正在发生的一个趋势变化就是从使用系材转向使用磷酸铁锂。磷酸铁锂实际上是一种锂离子电池,它在成本效益和过热安全性方面要强得多。还可以看到,电动汽车行业现在的竞争非常激烈,他们正在通过降价来获得更多的市场份额。所以在这种环境下,电动汽车生产商对成本更加敏感。而磷酸铁锂实际上成本效益更高。一般来说,电池约占电动汽车价格的40%。由此可见,这对电动汽车制造商的决策影响有多大。据统计数据显示,过去几年里,中国市场系材的使用率已经减少了一半,现在只有33%,但我们认为,鉴于刚才提到的担忧,降幅或更大。 最看重的金属 金利实业(新加坡)国际有限公司 交易部门董事总经理 阮轶南: 锌矿加工费非常低,紫铜、铅也是。下个季度锌矿供应或削减,在未来三个月里,个人认为锌将会表现出色。 Open Mineral 中国区业务发展负责人 徐天一: 这确实取决于时间范围,因此在接下来的6个月里,个人认为锌冶炼厂的境况要比铜冶炼厂更艰难。伴随价格下跌,近期锌冶炼厂的处境更加艰难。因此,其财务状况比铜冶炼厂更脆弱。所以很可能在接下来的几个月里,一些锌冶炼厂或将减产,对价格有一定程度的支持。 另一种金属铅,尽管铅价已经上涨很多,但实际上它可能是表现最好的基本金属。目前中国已经有一些再生铅冶炼厂减产,因此个人认为,铅会继续保持良好表现。
2024-07-05 23:31:457月5日SMM金属现货价格|铜价|铝价|铅价|锌价|锡价|镍价|钢铁|废金属|稀土|小金属|新能源|光伏
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2024-07-05 18:24:53六部委联合 资本市场史上首次启动上市公司财务造假综合惩防 重点关注30条措施
资本市场迎来最全惩防财务造假的文件。7月5日,国务院下发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》,该《意见》由证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委等多个部门联合发布,旨在进一步从严打击资本市场财务造假,维护良好市场生态。这是资本市场史上第一次对于惩防财务造假多部门共建共治的一次举措。 不可否认,财务造假毁坏资本市场诚信基础,严重侵害投资者合法权益,其中,打击资本市场财务造假是证券监管执法一以贯之的重点。近年来,各有关方面认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,一批财务造假案件得到及时查处,持续加大监管执法力度,市场生态有效净化。但是,财务造假花样翻新,案件查处难度大,有效打击系统性、隐蔽性、复杂性财务造假的任务十分艰巨,必须坚持综合施策,强化标本兼治,持续保持高压态势,切实增强工作合力。因此本次《意见》应运而生。 综合记者梳理,《意见》聚焦综合惩治资本市场财务造假,坚持系统观念,进一步加大打击力度,着力完善监管协同机制,构建综合惩防长效机制。《意见》共20项内容,分三个部分,第一部分是总体要求,第二部分是主体内容,第三部分是落实保障。主体部分共提出5方面、17项具体举措。整体来看,有30条核心举措值得关注: 1. 加大股票发行环节现场检查和督导力度,聚焦业绩异常增长等情形,严防“带病闯关”。 2. 重点关注已违约及风险类债券发行人,严厉打击欺诈发行、虚假信息披露、挪用募集资金和逃废债等违法违规行为。 3. 密切跟进系统性、团伙型财务造假特征及演变趋势,依法从严打击通过造变造凭证、利用关联方虚构交易或第三方配合等方式实现系统性造假的行为。 4. 全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者以及专业化配合造假的职业犯罪团伙,坚决破除造假“生态圈”。 5. 强化财会监督,加大对滥用会计政策和会计估计实施财务造假的打击力度。密切关注会计政策和会计估计执行情况,加大对操纵资产减值计提调节利润、以财务“洗澡”掩盖前期造假行为的打击力度。 6. 依法惩治证券发行人、上市公司通过“空转”、“走单”等虚假贸易方式实施的财务造假。 7. 严厉打击利用供应链金融、商业保理、票据交易等方式实施的财务造假,从严惩处基于完成并购重组业绩承诺、便于大股东攫取高额分红、满足股权激励行权条件、规避退市等目的实施的财务造假。 8. 压实私募股权创投基金管理人勤勉尽责责任,加强对基金所投项目财务真实性的尽职调查和投后管理,防范造假行为发生。 9. 发挥全国信用信息共享平台的支撑功能,依法查询国家金融信用信息基础数据库,多渠道识别财务造假线索。健全对线索的全流程闭环管理机制,规范线索处置程序。依法依规利用银行流水电子化查询和反洗钱协查机制,提高涉案资金查询效率。 10. 建立健全配合造假方名录,延伸排查和串并分析其他相关方造假线索。优化检查调查统筹调度和跨区域协作机制,提升重大复杂线索发现能力。 11. 强化发行审核、公司监管、中介机构监管等业务条线协同,提升监管效能。加强日常监管、稽查执法、行政处罚等各环节衔接,提升执法效率。完善重大财务造假案件调查处罚机制,提高查办质效。 12. 及时总结执法经验,持续优化监管工作流程机制。用好与境外证券监管机构签署的双边、多边监管合作谅解备忘录,加大跨境协查力度,提升对利用境外业务从事财务造假的查处效率。 13. 针对欺诈发行、违规信息披露、背信损害上市公司利益等重大证券违法线索,符合条件的,及时启动联合情报导侦工作。对跨区域、系统性等重大造假犯罪案件,推动建立健全公安和检察机关联合挂牌督办机制,提升大案要案查处效率。 14. 加快出台上市公司监督管理条例,明确第三方配合造假、资金占用等违规行为的法律责任。用足用好法律授权,加大对财务造假案件的处罚力度,对主要责任人员依法坚决实施市场禁入。 15. 优化财务造假处罚标准,大幅提高违法成本。对恶意转移财产的被执行人,通过向法院提起撤销权之诉追回相关财产。严格执行重大违法强制退市制度,对欺诈发行、严重财务造假的公司依法坚决予以退市,强化对相关机构和个人追责。 16. 推动出台背信损害上市公司利益罪司法解释,加大对控股股东、实际控制人组织实施财务造假、侵占上市公司财产等行为的刑事追责力度。深挖上市公司董事、高级管理人员挪用资金、职务侵占、背信损害上市公司利益等违法犯罪线索。供应商、客户、中介机构、金融机构等第三方人员配合实施财务造假构成犯罪的,依法坚决追究刑事责任。 17. 探索建立证券公益诉讼制度。推动简化登记、诉讼,执行等程序,完善示范判决机制,加大证券纠纷特别代表人诉讼制度适用力度。统筹运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼、行政执法当事人承诺等一系列投资者赔偿救济制度机制,进一步提高违法成本。 18. 履行国有资产出资人职责的部门、有关企业主管部门持续加强对所出资企业的监督管理,及时督促相关企业依法依规处置涉及所控股证券发行人、上市公司财务造假及配合造假问题,严肃追责问责,并及时将处理结果反馈财政、证券监管部门。 19. 督促所出资企业积极履行对所参股证券发行人、上市公司财务真实性的股东监督责任。加强执法协作,发现涉及其他证券发行人、上市公司财务造假线索的,及时将线索移交财政、证券监管部门。 20. 金融监管部门及时处置所属企业、所监管企业的财务造假、配合造假、为违规占用担保提供协助等问题并向财政、证券监管部门通报。督促银行等金融机构加强对证券发行人、上市公司等贷款对象财务真实性的关注和审查。 21. 在函证集中化基础上,加快推进函证数字化处理,鼓励、引导中介机构等主体通过数字函证平台开展函证业务,加大对金融机构函证业务合规性的监督检查力度。 22. 地方各级政府在提供政策支持过程中,将证券发行人、上市公司财务真实性作为扶优限劣的重要依据,依法合规出具税收、合规等证明文件在市场监管、税务、能源消耗、社保缴纳、诉讼仲裁、产权登记等领域为相关部门调查取证提供支持。加强与相关部门工作协同,切实履行因财务造假问题引致风险的属地处置责任。 23. 引导证券发行人、上市公司加强内控体系建设,突出对舞弊重点领域、环节的监督制约。落实独立董事改革要求,有效发挥独立董事监督作用,强化审计委员会反舞弊职责。 24. 推动上市公司建立绩效薪酬追索等内部追责机制,督促董事和高级管理人员履行职责。强化考核约束,将财务造假作为各级国有企业负责人经营业绩考核扣分项。加大对“关键少数”的宣传教育力度将诚信合规意识作为资本市场培训的核心内容。 25. 推广以上市公司和债券发行人质量为导向的中介机构执业质量评价机制。督促保荐机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构加强执业质量控制。 26. 强化对中介机构的监督检查,中介机构发现涉及证券发行人,上市公司财务造假的,及时向财政、证券监管部门通报。中介机构在发现造假行为时主动报告的,依法从轻或减轻处罚,健全中介机构及从业人员信用记录,督促有关机构及人员勤勉尽责。 27. 对存在重大违法违规行为的中介机构依法暂停或禁止从事证券服务业务,严格执行吊销执业许可,从业人员禁入等制度。 28. 完善资本市场会计、审计、评估监管规则,发布重点领域的应用案例或实施问答加强对会计准则实施的指导。强化财会监督制度建设,推进电子凭证会计数据标准应用,提升企业财务会计规范化水平。完善信息披露豁免监管制度,严格豁免条件和程序,防范证券发行人、上市公司滥用豁免掩盖造假行为。 29. 将财务造假、资金占用和配合造假等严重违法失信主体纳入金融领域严重失信主体名单,推送至全国信用信息共享平台,并将相关信息在“信用中国”网站和国家企业信用信息公示系统进行公示,依法依规实施联合惩戒,强化失信约束。 30. 完善财务造假等重大违法违规行为内部人士举报奖励机制,提高奖励金额,保护“吹哨人”合法权益。 下一步,证监会将继续强化对控股股东、实际控制人组织实施财务造假、侵占上市公司财产等行为的立体化追责力度,不断深化与公安司法机关的联动,进一步推动形成齐抓共治、有序衔接的监管执法“生态圈”,将“长牙带刺”的监管执法要求落实到位。 一批重大典型案件得到及时惩处 据记者跟踪观察,近年来,证监会持续改进监管执法工作,健全执法体制机制,一批重大典型案件得到及时惩处。 数据显示,2021—2023年共办理上市公司信息披露违法案件397件,其中造假案件203起。2021年以来向公安机关移送上市公司、债券发行人等主体涉财务造假、资金占用、违规担保等犯罪案件150余起。推动建立集体诉讼制度,其中康美药业赔偿投资者24.59亿元,紫晶存储和泽达易盛赔偿超过13亿元。 不仅如此,监管部门坚决实施重大违法强制退市,并对退市公司违法行为一追到底,为中小投资者向公司及责任主体索赔提供依据。从近年情况看,“白马股”因造假突然爆雷现象明显减少,市场生态持续好转。整体来看,本次《意见》共有五大方面值得关注: 一是坚决打击和遏制重点领域财务造假。 包括严肃惩治欺诈发行股票债券、虚假信息披露、挪用募集资金和逃废债等行为,严厉打击系统性造假和第三方配合造假,加强对滥 用会计政策实施造假的监管,强化对特定领域财务造假的打击力度。 二是优化证券监管执法体制机制。 包括健全线索发现机制,发挥科技手段支撑作用,增强穿透监管能力。加快推进监管转型,完善重大案件调查处罚机制,提高查办质效。深化证券执法与司法机关在信息共享、案件办理、警示教育等方面的协作,提升大案要案查处效率。 三是加大全方位立体化追责力度。 包括加快出台上市公司监管条例,强化行政追责威慑力。推动出台背信损害上市公司利益罪司法解释,加强对“关键少数”及构成犯罪配合造假方的刑事追责。完善民事追责支持机制,推动简化登记、诉讼、执行等程序,加强对投资者赔偿救济,提高综合违法成本。 四是加强部际协调和央地协同。 包括国有资产出资人及有关企业主管部门加强监督管理,对相关企业实施财务造假及配合造假问题严肃追责并通报反馈。金融监管部门提升协同打击力度,督促金融机构加强对财务真实性的关注和审查,加强函证业务合规性的监督检查力度。地方政府将财务真实性作为扶优限劣的重要依据,切实履行因财务造假问题引致风险的属地处置责任。 五是常态化长效化防治财务造假。 包括增强公司治理内生约束,强化审计委员会反舞弊职责,发挥独立董事监督作用,推动公司内部建立追责机制。压实中介机构“看门人”责任,对重大违法违规的中介机构依法暂停或禁止从事证券服务业务,完善资本市场会计、审计相关规则,加强联合惩戒与社会监督。 下一步制度安排如何? 整体而言,对于财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件,证监会始终坚持从严打击。近日,证监会综合违法情节、责任程度等,对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。一是对江苏舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政处罚决定书,累计罚款6830万元,并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施;二是对易事特、凯撒同盛两家公司出具行政处罚事先告知书,拟合计罚款5270万元,拟对1名主要责任人实施证券市场禁入措施。同时坚持“应移尽移”工作原则,对于财务造假构成犯罪的,坚决依法移送公安机关,严肃追究刑事责任,近期已将江苏舜天、ST锦港等案件依法移送公安机关。 可以看到,行政处罚并非终点,证监会持续强化和公安、司法机关的协同,推动全方位、立体化追责,在加大行政处罚力度的基础上,推动叠加刑事追责、民事赔偿等方式,全面提升违法成本。 不难发现,《意见》是构建综合惩防资本市场财务造假体系的重要制度安排。据记者了解,目前,证监会已经制定了贯彻落实《意见》的细化工作方案,并聚焦下一步,将从以下三个方面着手进行: 一是加大打击惩治力度。加强对重点领域涉财务造假风险问题的排查,从严惩处、一体打击财务造假、侵占、第三方配合造假,对违法违规问题依法严肃处理,并及时通报。 二是优化工作机制。中国证监会将会同有关部门对相关领域防治财务造假情况进行会商,合力推动各项工作落实落地。相关部门也将强化内部监督,对于管理或监管履职不力的,严肃追责问责。 三是加大宣传和指导力度。通过多种方式,加强对《意见》的宣传解读和舆论引导,积极回应市场关切。相关部门加大对所出资企业、主管或监管企业的指导力度,切实做好各项安排落实落地工作。
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